پاسخ‌هایی برای مالکان
مقیم یا غیرمقیم: چگونه آنچه هنگام فروش خانه در اسپانیا می‌پردازید تغییر می‌کند
اینکه اقامت مالیاتی‌تان کجاست، نرخ، مهلت‌ها، کسر در محل و معافیت‌ها را تعیین می‌کند. این مقایسه است.
پاسخ کوتاه
مقیم مالیاتی اسپانیا سود حاصل از فروش را در اظهارنامه درآمد سال بعد با نرخ‌های پلکانی از ۱۹٪ تا ۳۰٪ می‌پردازد. غیرمقیم نرخی ثابت می‌پردازد: ۱۹٪ (اتحادیه اروپا و منطقه اقتصادی اروپا) یا ۲۴٪ (سایر کشورها)؛ خریدار ۳٪ از قیمت را کسر می‌کند و خود او فرم ۲۱۰ (Modelo ۲۱۰) را ارائه می‌دهد. معافیت‌های خانه محل سکونت اصلی فقط برای مقیمان وجود دارد.
در این مقاله
یک فروش یکسان، با قیمت و سود یکسان، بسته به اقامت مالیاتی‌تان می‌تواند هزینه‌ای کاملاً متفاوت داشته باشد. این جدولی است که با هر مالک استفاده می‌کنیم.
چه کسی مقیم مالیاتی اسپانیا است
به‌طور کلی، اگر در سال تقویمی بیش از ۱۸۳ روز در اسپانیا بمانید، یا مرکز اصلی فعالیت‌ها یا منافع اقتصادی‌تان اینجا باشد، مقیم مالیاتی اسپانیا هستید. در این صورت آن را با گواهی اقامت مالیاتی سازمان مالیاتی اسپانیا (Agencia Tributaria) نزد سردفتر (نوتاریو) ثابت می‌کنید. در غیر این صورت، با گواهی کشور خودتان. اقامت مالیاتی موضوعی واقعی و وابسته به شرایط است: با یک مشاور مالیاتی مشورت کنید.
مقایسه، نکته به نکته
| مقیم اسپانیا | غیرمقیم | |
|---|---|---|
| مالیات | IRPF، پایه پس‌انداز | IRNR |
| نرخ مالیات بر سود | ۱۹٪، ۲۱٪، ۲۳٪، ۲۷٪ و ۳۰٪ به‌صورت پلکانی | ۱۹٪ ثابت (اتحادیه اروپا و منطقه اقتصادی اروپا) یا ۲۴٪ ثابت (سایر کشورها) |
| کسر در روز امضا | خیر | ۳٪ از قیمت، که خریدار کسر می‌کند |
| زمان اظهار | اظهارنامه درآمد ژوئن سال بعد | فرم ۲۱۰ (Modelo ۲۱۰)، حداکثر تا چهار ماه پس از امضا |
| معافیت خانه محل سکونت اصلی | بله، اگر مجدداً سرمایه‌گذاری کنید یا بیش از ۶۵ سال سن داشته باشید | خیر |
| پلوس‌والیا (مالیات شهرداری) | بله، فروشنده | بله، فروشنده |
در عمل چه معنایی دارد
اگر مقیم هستید
مالیات را هنگام اظهارنامه می‌پردازید، نه روز امضا. اگر محل سکونت اصلی‌تان را می‌فروشید، پیش از امضا معافیت ناشی از سرمایه‌گذاری مجدد یا سن را بررسی کنید.
اگر مقیم نیستید
۹۷٪ قیمت را روز امضا دریافت می‌کنید و فرم ۲۱۰ را ارائه می‌دهید. محاسبه کنید چه مبلغی می‌ماند: وقتی سود وجود دارد، مبلغ کسرشده معمولاً کمتر از مالیات نهایی است.
اقامت مالیاتی پیش از آگهی خانه تعیین می‌شود، نه در دفتر سردفتر.
یک مشاور مالیاتی می‌تواند آن را در یک جلسه مشاوره تأیید کند.
جزئیات بیشتر در چه مالیات‌هایی هنگام فروش پرداخت می‌شود و در کسر ۳٪ از مبلغ فروش.
پرسش‌های متداول
چند روز باید در اسپانیا بود تا مقیم مالیاتی شد؟
بیش از ۱۸۳ روز در سال تقویمی، یا داشتن مرکز منافع اقتصادی در اینجا. معیارهای دیگری هم هست، پس بهتر است مشورت کنید.
آیا غیرمقیم می‌تواند از کسر ۳٪ جلوگیری کند؟
خیر. اجباری است. اما می‌تواند اگر مالیات واقعی کمتر باشد، در فرم ۲۱۰ تفاوت را بازپس بگیرد.
آیا غیرمقیم می‌تواند هزینه‌های خرید و فروش را کسر کند؟
بله. سود با قواعد عمومی محاسبه می‌شود و هزینه‌ها و بهسازی‌هایی که با فاکتور ثابت کنید، چه مربوط به خرید و چه فروش، کسر می‌شود.
اگر درست پیش از فروش اقامتم را تغییر دهم چه؟
اقامت در سال تقویمی که فروش در آن انجام می‌شود ملاک است. پیش از تصمیم باید با مشاور مالیاتی بررسی شود.
درباره نویسنده
آلفونسو لاکروز
مهندس معماری دریایی و تحلیلگر بازار، با بیش از ۲۵ سال سابقه مشاوره به مالکان در ماربیا و بناهاویس. هر ماه تحلیلی از بازار بر پایه داده‌های اداره ثبت املاک اسپانیا منتشر می‌کند.
هر پرونده متفاوت است: پیش از امضا یا تصمیم‌گیری، وضعیت خود را با وکیل، سردفتر یا مشاور مالیاتی مورد اعتمادتان بررسی کنید.
منابع: سازمان مالیاتی اسپانیا (Agencia Tributaria)؛ قانون مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی (IRPF)؛ قانون مالیات بر درآمد غیرمقیمان (IRNR). آخرین به‌روزرسانی: ۲۴ اکتبر ۲۰۲۶.
به فروش خانه‌تان در کوستا دل سول فکر می‌کنید؟
با دانستن جایگاه خانه‌تان در بازار امروز شروع کنید.