Antwoorden voor eigenaren
Inwoner of niet-inwoner: hoe verandert wat u betaalt bij de verkoop van een woning in Spanje
Waar u fiscaal woont bepaalt het tarief, de termijnen, de inhouding en de vrijstellingen. Dit is de vergelijking.
KORT ANTWOORD
Een fiscaal inwoner van Spanje betaalt over de winst een progressief tarief van 19% tot 30% in zijn aangifte inkomstenbelasting van het jaar erna. Een niet-inwoner betaalt een vast tarief van 19% (EU en EER) of 24% (rest), de koper houdt 3% van de prijs in en hij dient modelo 210 in. De vrijstellingen voor de vaste woning bestaan alleen voor inwoners.
IN DIT ARTIKEL
Dezelfde verkoop, met dezelfde prijs en dezelfde winst, kan heel verschillend uitpakken afhankelijk van uw fiscale woonplaats. Dit is de tabel die we met elke eigenaar gebruiken.
Wie is fiscaal inwoner van Spanje
In het algemeen bent u fiscaal inwoner als u in het kalenderjaar meer dan 183 dagen in Spanje verblijft, of als hier het hoofdcentrum van uw economische activiteiten of belangen ligt. Bent u dat, dan toont u dat bij de notaris aan met een certificaat van fiscale woonplaats van de Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria). Zo niet, dan met dat van uw land. Fiscale woonplaats is een kwestie van feiten: bespreek het met een adviseur.
De vergelijking, punt voor punt
| Inwoner van Spanje | Niet-inwoner | |
|---|---|---|
| Belasting | IRPF (Spaanse inkomstenbelasting), spaargrondslag | IRNR (belasting voor niet-inwoners) |
| Tarief over de winst | 19%, 21%, 23%, 27% en 30% per schijf | 19% vast (EU en EER) of 24% vast (rest) |
| Inhouding bij de ondertekening | Nee | 3% van de prijs, ingehouden door de koper |
| Wanneer aangifte | Aangifte van juni van het jaar erna | Modelo 210, tot vier maanden na de ondertekening |
| Vrijstelling vaste woning | Ja, bij herinvestering of als u ouder bent dan 65 | Nee |
| Plusvalía municipal | Ja, de verkoper | Ja, de verkoper |
Wat het in de praktijk betekent
Als u inwoner bent
U betaalt wanneer u aangifte doet, niet bij de ondertekening. Verkoopt u uw vaste woning, bekijk dan de vrijstelling voor herinvestering of leeftijd vóór de ondertekening.
Als u dat niet bent
U ontvangt op de dag van de ondertekening 97% van de prijs en dient modelo 210 in. Reken uit wat er overblijft: de inhouding is meestal lager dan de uiteindelijke belasting als er winst is.
Fiscale woonplaats wordt bepaald voordat u de woning te koop zet, niet bij de notaris.
Een belastingadviseur kan het in een consult bevestigen.
Meer details in welke belastingen u betaalt bij de verkoop en in de inhouding van 3%.
Veelgestelde vragen
Hoeveel dagen moet ik in Spanje zijn om fiscaal inwoner te zijn?
Meer dan 183 dagen in het kalenderjaar, of hier het centrum van uw economische belangen hebben. Er zijn meer criteria, dus het is verstandig het te laten beoordelen.
Kan een niet-inwoner de inhouding van 3% vermijden?
Nee. Ze is verplicht. Wat u wel kunt doen is het verschil terugkrijgen met modelo 210 als de werkelijke belasting lager is.
Kan een niet-inwoner de kosten van aankoop en verkoop aftrekken?
Ja. De winst wordt berekend volgens de algemene regels, met aftrek van de kosten en verbeteringen die u met een factuur kunt aantonen, zowel van de aankoop als van de verkoop.
En als ik vlak voor de verkoop van woonplaats verander?
Het telt waar u woonde in het kalenderjaar waarin wordt verkocht. Laat het beoordelen door een belastingadviseur voordat u beslist.
Over de auteur
Alfonso Lacruz
Scheepsbouwkundig ingenieur en marktanalist. Meer dan 25 jaar eigenaren adviseren in Marbella en Benahavís. Publiceert elke maand een marktanalyse met gegevens van het Kadaster.
Elke situatie is anders: bevestig vóór ondertekening of een beslissing uw situatie bij uw eigen advocaat, notaris of belastingadviseur.
Bronnen: Agencia Tributaria; Ley del IRPF; Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes. Laatst bijgewerkt: 24 oktober 2026.
Overweegt u uw woning aan de Costa del Sol te verkopen?
Begin met weten waar uw woning staat in de markt van vandaag.